📢 세대생략증여, 세금 얼마나 줄일 수 있을까? 똑똑한 증여 전략!

• 증여는 부동산 및 자산을 이전하는 과정에서 중요한 요소
• 특히 세대생략증여는 부동산 및 금융자산을 보다 효과적으로 물려주는 절세 전략

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📌 1. 세대생략증여, 왜 주목받고 있을까?

💡 "손주에게 직접 재산을 물려주면 세금을 줄일 수 있다?"
최근 조부모가 자녀를 거치지 않고 손주에게 직접 증여하는 '세대생략증여'가 늘어나고 있습니다.

✔ 세대생략증여란?

• 조부모가 아들·딸을 건너뛰고 손주에게 직접 증여하는 방식
• 보통 상속세·증여세를 절감하기 위한 전략으로 활용
• 30~40%의 할증 과세가 적용되지만, 특정 조건에서는 오히려 절세 효과가 큼

📌 그렇다면, 같은 금액을 증여하더라도 세대생략증여를 활용하면 얼마나 절세할 수 있을까요?

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📌 2. 세대생략증여, 세금 얼마나 줄일 수 있을까?

✔ 기본적인 증여세 계산 방식
증여세는 과세표준(증여액 – 공제금액)에 따라 누진세율이 적용됩니다.

• 2억~5억 원 구간: 20% 증여세 적용
• 1억~2억 원 구간: 10% 증여세 적용

✔ Case 1: 아버지가 아들에게 3억 5,000만 원 증여

• 성인 자녀 증여공제 5,000만 원 차감 후 3억 원 과세
• 1억 원(10%) → 1,000만 원
• 2억 원(20%) → 4,000만 원
  👉 총 증여세: 5,000만 원

✔ Case 2: 세대생략증여 활용

• 아버지(1억 5,000만 원 증여) + 친할아버지(1억 원) + 외할아버지(1억 원)
• 각각 따로 증여세 계산 → 세율 구간 낮아짐
• 아버지: 1억 원(10%) → 1,000만 원
• 할아버지, 외할아버지 각각: 1억 원(13%) → 1,300만 원씩
  👉 총 증여세: 3,600만 원 (30% 절감 효과!)

📌 같은 3억 5,000만 원을 증여하더라도, 세대생략증여를 활용하면 증여세가 5,000만 원 → 3,600만 원으로 줄어듭니다!

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📌 3. 세대생략증여 활용 시 유의할 점

💡 모든 경우에 무조건 유리한 것은 아닙니다.
세대생략증여를 활용하기 전 다음과 같은 조건을 고려해야 합니다.

✅ 세대생략 할증 과세

• 일반적으로 30% 할증 과세가 적용되지만,
• 미성년자가 증여받은 경우 40%까지 할증될 수 있음

✅ 자녀와 손주를 동시에 증여하면 동일인 합산 과세 적용 가능

• 직계존속(부모, 조부모)은 한 그룹으로 묶여 합산 과세 가능성 있음
• 사전에 전문가와 상담하여 구조를 잘 짜는 것이 중요

✅ 증여세 신고 및 납부 방법 확인

• 증여세 신고는 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 내에 완료
• 신고하지 않으면 가산세 부과될 수 있음

📌 즉, 무조건 세대생략증여가 유리한 것이 아니라, 구조를 잘 설계해야 합니다!

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📌 4. 세대생략증여가 인기를 끄는 이유

📢 최근 5년간(2019~2023년) 세대생략증여 금액: 총 3조 8,135억 원!

✔ 손자녀에게 증여하는 건수 & 금액 증가

• 평균 증여 금액: 1억 4,100만 원
• 일반 부모 증여(9,000만 원)보다 60% 이상 높은 금액

✔ 특히, 미취학 아동 및 초등학생 비중 증가

• 세대생략증여의 67.1%가 만 12세 이하 초등학생
• 조부모들이 미리 재산을 손주들에게 이전하는 경향

✔ 조부모가 가장 많이 물려준 자산 종류

1. 금융자산 (1조 2,819억 원)
2. 건물 (9,058억 원)
3. 토지 (7,993억 원)
4. 주식 등 유가증권 (6,497억 원)

📌 손주에게 직접 자산을 물려주는 사례가 늘면서, 세대생략증여가 새로운 트렌드로 자리 잡고 있습니다.

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📢 마무리: 세대생략증여, 언제 활용해야 할까?

✔ 같은 금액을 증여하더라도 세대생략증여를 활용하면 증여세를 크게 절감 가능
✔ 단, 할증 과세, 합산 과세 등의 리스크도 존재 → 사전 계획 필수
✔ 조부모가 손주에게 직접 증여하는 사례 증가, 향후 더 활성화될 가능성 높음

💬 여러분은 세대생략증여에 대해 어떻게 생각하시나요?
💬 효율적인 증여를 위한 다른 절세 전략이 필요하다고 생각하시나요?

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